速達(dá)軟件財(cái)務(wù)合并報(bào)表功能講解
時(shí)間：2024-01-23作者：濟(jì)南速達(dá)軟件瀏覽量：次
隨著企業(yè)集團(tuán)的出現(xiàn)，為了滿足母公司財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對(duì)于企業(yè)集團(tuán)作為一個(gè)整體的財(cái)務(wù)信息的需要，母公司就必須編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
合并報(bào)表是集團(tuán)公司對(duì)外披露數(shù)據(jù)的基本要求，但縱觀國(guó)內(nèi)各集團(tuán)公司，合并報(bào)表的質(zhì)量并不是很高，往往需要花費(fèi)大量的人力物力，有的單位也采用了部分計(jì)算軟件輔助，但整體效果并不理想。為了更好的滿足企業(yè)的集團(tuán)應(yīng)用，速達(dá)提供“合并報(bào)表”功能模塊。應(yīng)用該功能后，企業(yè)總部不但能增強(qiáng)集團(tuán)的集中統(tǒng)一管理職能，還加大了集團(tuán)對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性，提高集團(tuán)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
功能說(shuō)明：“合并報(bào)表”適用于各行業(yè)中需要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表合并的企業(yè)集團(tuán)，在速達(dá)系統(tǒng)中，系統(tǒng)提供了從定義公司信息到生成合并報(bào)表全過(guò)程的解決方案，用戶只需要按照系統(tǒng)預(yù)設(shè)的流程進(jìn)行編制，即可實(shí)現(xiàn)母子公司報(bào)表合并功能，合并報(bào)表的功能介紹如下：
為了能夠快速、準(zhǔn)確地生成合并報(bào)表，在編制合并報(bào)表時(shí)，請(qǐng)遵循如下的流程：
| 母公司：定義模板→下發(fā)模板→收集報(bào)表→生成合并報(bào)表 子公司：接收模板→錄入數(shù)據(jù)→上報(bào)報(bào)表 |
客戶價(jià)值：
ü 集團(tuán)總部可隨時(shí)對(duì)各單位內(nèi)部業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，及時(shí)反映業(yè)務(wù)雙方、業(yè)務(wù)內(nèi)容及金額等信息；
ü 可以即時(shí)出具基于集團(tuán)層面的各種分析報(bào)表，支持領(lǐng)導(dǎo)決策，有效提高了分析、預(yù)測(cè)與決策的能力；
ü 集團(tuán)總部可使數(shù)據(jù)的精確度、豐富程度控制在管理會(huì)計(jì)所需要的一定程度以內(nèi)；
ü 有效實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)在采用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理口徑的同時(shí)，又可以給予下級(jí)單位靈活的管理能力。
一、合并報(bào)表概念
合并報(bào)表，亦稱合并財(cái)務(wù)報(bào)表或合并會(huì)計(jì)報(bào)表，是以分公司及其子公司組成同一會(huì)計(jì)主體，以控股公司和其子公司單獨(dú)編制的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，由控股公司編制的反映抵銷集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)賬項(xiàng)后的集團(tuán)合并財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表。
本系統(tǒng)適用于各行業(yè)中需要進(jìn)行報(bào)表合并的企業(yè)集團(tuán)，主要的功能包括母公司合并報(bào)表格式的制作、抵銷分錄項(xiàng)目的設(shè)置、抵銷分錄項(xiàng)目之間平衡關(guān)系的定義以及報(bào)表格式的下發(fā)，子公司接收到報(bào)表模板后，錄入原始報(bào)表數(shù)據(jù)和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，上報(bào)給母公司；母公司執(zhí)行合并，生成合并報(bào)表，以真實(shí)反映母公司和子公司所形成的企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)情況。
本系統(tǒng)按照國(guó)家財(cái)稅法規(guī)的規(guī)定預(yù)先設(shè)置了合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤(rùn)表、合并利潤(rùn)分配表、合并現(xiàn)金流量表等合并報(bào)表。
本系統(tǒng)編制合并報(bào)表的流程如下。
母公司：定義模板→下發(fā)模板→收集報(bào)表→生成合并報(bào)表；
子公司：接收模板→錄入數(shù)據(jù)→上報(bào)報(bào)表。
二、工作目錄設(shè)定
設(shè)置工作目錄，是為了使用戶的合并報(bào)表數(shù)據(jù)統(tǒng)一為一個(gè)路徑，這樣就有利于平時(shí)編制合并報(bào)表時(shí)，打開(kāi)、保存、取數(shù)等操作功能的使用。
工作目錄分為兩種：報(bào)表模板存放目錄和報(bào)表數(shù)據(jù)存放目錄，點(diǎn)擊上方的下拉按鈕（框）來(lái)選擇新的工作目錄，窗口下方會(huì)自動(dòng)顯示已選擇的目錄。模板存放目錄和數(shù)據(jù)存放目錄可以放在同一目錄下，也可以放在不同的目錄下，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)記憶設(shè)置。
三、公司信息
公司信息主要是為了設(shè)置母公司、子公司之間的隸屬關(guān)系，以便于在設(shè)置報(bào)表模板、抵銷項(xiàng)目以及生成合并報(bào)表時(shí)直接調(diào)用。
1. 增加同級(jí)。在第一次設(shè)置公司信息時(shí)，應(yīng)點(diǎn)擊【編輯】→【增加同級(jí)】然后設(shè)置母公司的有關(guān)信息。其中：“公司編碼”只能設(shè)置為兩位數(shù)字；
2. 增加下級(jí)。設(shè)置了母公司資料后，再設(shè)置子公司資料，子公司的編碼會(huì)自動(dòng)在母公司的編碼后面從“01”開(kāi)始排序；
3. 增加其他子公司信息。如果還有其他子公司信息，繼續(xù)增加。也可以選擇子公司資料。
4. 暫停使用。在修改狀態(tài)下，點(diǎn)擊窗口中的“暫停使用”，該資料將不顯示在樹(shù)狀列表中，也不可被引用，直至取消該選項(xiàng)；
5. 全部顯示。在樹(shù)狀列表中點(diǎn)擊該選項(xiàng)使其打勾，則包括已暫停使用的公司信息將全部顯示在窗口中，否則只顯示可以正常使用的公司信息；
6. 公司信息添加完畢后，該窗口將以樹(shù)狀結(jié)構(gòu)顯示整個(gè)集團(tuán)的架構(gòu)（如上圖）。
四、抵銷項(xiàng)目
抵銷項(xiàng)目可以將其理解為編制抵銷分錄的會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)先設(shè)置了部分常用的抵銷項(xiàng)目，用戶也可以根據(jù)需要增加，在后面編制抵銷分錄模板時(shí)就能夠直接調(diào)用了。
抵銷項(xiàng)目的編輯功能，包括了增加同級(jí)、增加下級(jí)、修改、刪除、暫停使用，全部顯示等，其實(shí)與上述編輯公司信息的功能完全相同。
五、報(bào)表模板設(shè)置
在使用合并報(bào)表之前，請(qǐng)先根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況對(duì)合并報(bào)表的格式進(jìn)行統(tǒng)一，并將設(shè)計(jì)好的報(bào)表模板，通過(guò)磁盤(pán)或電子郵件的形式發(fā)送給各個(gè)子公司，并要求他們不要更改報(bào)表模板的格式，以免在生成合并報(bào)表時(shí)數(shù)據(jù)出錯(cuò)，或者生成不合理的數(shù)據(jù)，造成其他不必要的麻煩。
母公司在第一次使用“報(bào)表模板設(shè)計(jì)”時(shí)，請(qǐng)首先打開(kāi)系統(tǒng)預(yù)先設(shè)置的模板——“系統(tǒng)樣式表”，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行修改后（或直接）將其保存到用戶的工作目錄下。
子公司在第一次使用之前，需要把從母公司獲取的報(bào)表模板存放到您指定的工作目錄下。具體方法如下：
1. 打開(kāi)模板。
（1） 母公司第一次使用時(shí)。點(diǎn)擊〖文件〗→〖打開(kāi)〗→〖從數(shù)據(jù)庫(kù)〗，打開(kāi)系統(tǒng)樣式表；
（2） 母公司或子公司已將模板保存到指定的工作目錄，需要查看或修改已保存的模板時(shí)，點(diǎn)擊〖文件〗→〖打開(kāi)〗→〖從磁盤(pán)〗，打開(kāi)企業(yè)自定義的報(bào)表模板；
2. 修改格式。表中的金額需要用戶在生成個(gè)別報(bào)表時(shí)錄入（合計(jì)欄除外），而報(bào)表項(xiàng)目的名稱或順序則盡量不要修改，如果修改了必須同時(shí)修改“合并工作底稿”的對(duì)應(yīng)位置，以及“抵銷項(xiàng)目”的名稱，即三者保持一致，否則，系統(tǒng)無(wú)法取數(shù)也就無(wú)法生成合并報(bào)表；
3. 保存模板。對(duì)報(bào)表模板的格式或其他內(nèi)容進(jìn)行修改后必須將其保存以備今后使用。點(diǎn)擊〖文件〗→〖保存〗→〖到磁盤(pán)〗，打開(kāi)‘另存為’窗口，在“文件名”欄錄入新模板的名稱（后綴名默認(rèn)為.vts）后點(diǎn)擊【保存】：這樣您以后就可以使用此模板來(lái)生成合并報(bào)表了，而且還可以繼續(xù)對(duì)該模板進(jìn)行修改；
4. 將報(bào)表模板另存或保存為其他文件格式。如果用戶在舊模板的基礎(chǔ)上進(jìn)行了修改而且又想保留原來(lái)的模板，可以在修改完畢將其另存為新的模板。此外還可以將報(bào)表模板以Excel或者文本文件的格式保存，以滿足用戶進(jìn)一步編輯的需要。操作方法為：
· 點(diǎn)擊〖文件〗→〖另存為〗，默認(rèn)的保存類型為“速達(dá)電子表格”（.vts），如果您打算使用新的報(bào)表模板則必須選擇此文件格式，而且需要將報(bào)表文件名重新命名后再保存；
· 如果要保存為其他類型則點(diǎn)擊“保存類型”下拉框可以從中選擇Excel工作簿文件或文本文件，接著修改文件名，選擇文件存放路徑后點(diǎn)擊【保存】。
5. 在工具欄我們預(yù)先設(shè)置了常用的工具按鈕，通過(guò)點(diǎn)擊這些按鈕，同樣可以快速執(zhí)行上述操作；這些功能按鈕及其對(duì)應(yīng)的快捷方式如下：
| 表一： | |||
| 功能名稱 | 工具欄 | 鍵盤(pán)快捷方式 | 說(shuō)明 |
| 退出 | 退出報(bào)表模板編輯窗口 | ||
| 保存 | 【Ctrl】＋H | 將報(bào)表模板保存到磁盤(pán) | |
| 保存 | 【Ctrl】＋S | 保存到數(shù)據(jù)庫(kù) | |
| 打開(kāi) | 【Ctrl】＋F | 從磁盤(pán)打開(kāi)已保存的報(bào)表模板 | |
| 打開(kāi) | 【Ctrl】＋B | 從數(shù)據(jù)庫(kù)打開(kāi)系統(tǒng)默認(rèn)的報(bào)表模板樣式 | |
| 另存為 | 將報(bào)表模板另存為其他格式 | ||
· 如果更改（指增加、修改、刪除項(xiàng)目名稱及其排列順序）了合并報(bào)表模板中資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表（年）、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目，必須同時(shí)修改合并工作底稿的對(duì)應(yīng)位置，否則，由于其他報(bào)表的項(xiàng)目發(fā)生了改變，而合并工作底稿未改變，在生成合并報(bào)表時(shí)就會(huì)造成數(shù)據(jù)出錯(cuò)。
母公司設(shè)置好報(bào)表模板后，還需要將其通過(guò)磁盤(pán)或電子郵件，發(fā)送給需要編制個(gè)別報(bào)表的子公司。報(bào)表模板的文件名為上面第2步中所保存的名稱，后綴名為.vts，默認(rèn)存放位置是您設(shè)置的工作目錄。
六、抵銷項(xiàng)目模板
為了方便用戶制作抵銷分錄，我們提供了抵銷項(xiàng)目模板的功能，用戶可以預(yù)先設(shè)置好需要抵銷的項(xiàng)目，在編制抵銷分錄時(shí)就能夠直接調(diào)用了。
1.打開(kāi)‘抵銷項(xiàng)目模板’ 編輯窗口；
2. 在“模板名稱”、“備注”欄分別錄入新模板的名稱和備注信息；
3. 在“公司名稱”欄點(diǎn)擊右側(cè)按鈕來(lái)改變或選擇公司信息；
4. 在“抵銷項(xiàng)目”欄點(diǎn)擊右側(cè)按鈕來(lái)改變或選擇抵銷項(xiàng)目名稱，或稱其為抵銷會(huì)計(jì)科目，接著在下面繼續(xù)錄入其他抵銷科目，金額可以為空，也可以填入實(shí)際的抵銷金額。
5. 如果其中的某條調(diào)整分錄有錯(cuò)，可以先選中它，再點(diǎn)擊窗口上方的【刪除選定分錄】，將其刪除，最后保存新增的抵銷項(xiàng)目模板。
七、編制抵銷分錄
在生成合并報(bào)表前的一個(gè)重要工作就是編制抵銷分錄，如果用戶在前面已經(jīng)設(shè)置了抵銷分錄的模板，此處可以直接調(diào)用，也可以手工編輯，最后將抵銷分錄進(jìn)行審核，這樣才能被系統(tǒng)自動(dòng)引用來(lái)生成合并報(bào)表。
1. 點(diǎn)擊【編輯】→【增加】打開(kāi)‘抵銷分錄’編輯窗口；
2. 如果已設(shè)置了抵銷分錄模板，則點(diǎn)擊【引入模板】，打開(kāi)‘抵銷項(xiàng)目模板’窗口（如圖），操作方法如下：
?
· 選擇一個(gè)抵銷模板；
· 點(diǎn)擊【選定】，返回上一窗口，模板中的數(shù)據(jù)自動(dòng)填入；
· 請(qǐng)?jiān)诮?、貸方金額處錄入抵銷金額。
3. 保存該分錄，返回‘抵銷分錄列表’窗口，其中，“審核標(biāo)志”欄打勾的記錄，表明該抵銷分錄已經(jīng)審核（“審核”欄同時(shí)會(huì)填入審核人名字）可以用于生成合并報(bào)表，未打勾的必須經(jīng)審核后才能被引用；
4. 全部審核。如果您確認(rèn)抵銷分錄都是正確的，可以點(diǎn)擊【全部審核】，這樣系統(tǒng)可以一次性將抵銷分錄審核完畢；
5. 反審核與全部反審核。這是上述操作的逆操作，如果用戶發(fā)現(xiàn)某條或全部已審核的抵銷分錄出錯(cuò)，可以點(diǎn)擊【反審核】或【全部反審核】將其置于未審核狀態(tài)下，才能進(jìn)行修改或刪除操作。
6. 抵銷分錄編輯完畢，關(guān)閉窗口返回導(dǎo)航圖。
八、報(bào)表數(shù)據(jù)錄入
在生成合并報(bào)表之前的另外一個(gè)重要工作就是生成個(gè)別報(bào)表，即根據(jù)報(bào)表模板由母公司、子公司各自生成個(gè)別報(bào)表。
無(wú)論是母公司，還是子公司在第一次錄入報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí)，首先需要引入已經(jīng)設(shè)置好的報(bào)表模板，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行編輯。操作方法為：
1. 點(diǎn)擊〖文件〗→〖引入報(bào)表模板〗，系統(tǒng)打開(kāi)‘報(bào)表月份’選擇窗口，選擇編制個(gè)別報(bào)表的年月份后點(diǎn)擊【確認(rèn)】；
2. 接著在窗口中選擇您設(shè)置好的報(bào)表模板，再點(diǎn)擊【打開(kāi)】，模板即引入。
3. 填入相應(yīng)的報(bào)表數(shù)據(jù)后將其保存，默認(rèn)的報(bào)表名稱為“個(gè)別報(bào)表-公司名稱-生成年份-月份”，其中“公司名稱”取自賬套選項(xiàng)中的“單位名稱”，而“月份”只有在生成月度報(bào)表時(shí)才顯示；
【小提示】
請(qǐng)勿修改個(gè)別報(bào)表的名稱（另存為除外），否則，在生成合并報(bào)表時(shí)無(wú)法取數(shù)。
4. 如果需要編輯個(gè)別報(bào)表時(shí)，則再次打開(kāi)該文件即可，操作方法為：
點(diǎn)擊〖文件〗→〖打開(kāi)〗，接著從窗口中選擇已保存的個(gè)別報(bào)表，再點(diǎn)擊【確認(rèn)】。
5. 上報(bào)個(gè)別報(bào)表。子公司生成個(gè)別報(bào)表之后，還應(yīng)該及時(shí)把報(bào)表文件（上述的*.vts文件）以磁盤(pán)或電子郵件的形式上報(bào)給母公司；
6. 將個(gè)別報(bào)表保存為其他文件格式。此處可以將個(gè)別報(bào)表以Excel或者文本文件的格式保存，以滿足用戶進(jìn)一步編輯的需要。操作方法為：
點(diǎn)擊〖文件〗→〖另存為〗，默認(rèn)的保存類型為“速達(dá)電子表格”（.vts），點(diǎn)擊“保存類型”下拉框可以從中選擇Excel工作簿文件或文本文件，接著修改文件名，選擇文件存放路徑后點(diǎn)擊【保存】。
7. 工具欄也提供了常用的功能按鈕，通過(guò)點(diǎn)擊這些按鈕，同樣可以快速執(zhí)行上述操作；這些功能按鈕及其對(duì)應(yīng)的快捷方式如下：
| 表二 ： | |||
| 功能名稱 | 工具欄 | 鍵盤(pán)快捷方式 | 說(shuō)明 |
| 退出 | 退出報(bào)表編輯、查看狀態(tài) | ||
| 打開(kāi) | 【Ctrl】＋O | 打開(kāi)已保存的個(gè)別報(bào)表 | |
| 引入 | 【Ctrl】＋M | 引入已設(shè)置好的報(bào)表模板 | |
| 保存 | 【Ctrl】＋S | 保存?zhèn)€別報(bào)表 | |
| 另存為 | 將報(bào)表另存為其他格式 | ||
九、生成合并報(bào)表
在上述工作完成之后，就可以生成合并報(bào)表了，這時(shí)母公司的財(cái)務(wù)人員應(yīng)該將各子公司上報(bào)的個(gè)別報(bào)表以及母公司的個(gè)別報(bào)表，存放在一個(gè)工作目錄下，然后才能進(jìn)一步生成合并報(bào)表。
母公司在第一次生成合并報(bào)表前，首先需要引入您已經(jīng)設(shè)置好的報(bào)表模板，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行編輯。操作方法為：
1. 點(diǎn)擊〖文件〗→〖引入報(bào)表模板〗，系統(tǒng)打開(kāi)‘選擇報(bào)表格式’窗口，選擇“生成合并報(bào)表”后點(diǎn)擊【確定】；
2. 接著選擇生成合并報(bào)表的年份，選擇后點(diǎn)擊【確認(rèn)】，模板隨即引入；
3. 生成合并報(bào)表。
· 點(diǎn)擊〖文件〗→〖合并報(bào)表〗，在‘選擇要合并的下級(jí)公司報(bào)表’中，選擇要合并的個(gè)別報(bào)表以及年份和月份；
· 然后再點(diǎn)擊【檢查文件】，如果系統(tǒng)提示“個(gè)別報(bào)表×××.vts不存在，請(qǐng)查看”，則說(shuō)明對(duì)應(yīng)的個(gè)別報(bào)表尚未存放在指定的工作目錄下，請(qǐng)檢查文件具體的存放目錄：
· 如果系統(tǒng)提示“檢查通過(guò)”，則可以繼續(xù)下一步驟；
4. 點(diǎn)擊【確定】系統(tǒng)自動(dòng)檢查抵銷分錄是否借貸平衡，并給予相應(yīng)的提示，最后自動(dòng)生成合并報(bào)表；
5. 查看生成合并報(bào)表的處理結(jié)果。直接點(diǎn)擊“合并工作底稿”工作簿，可以查看個(gè)別報(bào)表、抵銷分錄處理的過(guò)程；
6. 最后，保存合并報(bào)表，報(bào)表格式為“合并報(bào)表-公司名稱-年份-月份”，后綴為“.vts”；
7. 同樣，生成的合并報(bào)表也可以保存為其他文件格式。此處可以將合并報(bào)表以Excel或者文本文件的格式保存，以滿足用戶進(jìn)一步編輯的需要。操作方法為：
點(diǎn)擊〖文件〗→〖另存為〗，默認(rèn)的保存類型為“速達(dá)電子表格”（.vts），點(diǎn)擊“保存類型”下拉框可以從中選擇Excel工作簿文件或文本文件，接著修改文件名，選擇文件存放路徑后點(diǎn)擊【保存】。